Украинцы, которые регулярно получают деньги на личную банковскую карту за проданные товары или оказанные услуги без официальной регистрации предпринимательской деятельности, рискуют столкнуться с доначислением налогов и штрафами, размер которых может достигать 17 000 гривен.
При этом сам по себе банковский перевод автоматически не означает, что с него придется платить налог. Однако если поступления имеют признаки систематической предпринимательской деятельности, это может привлечь внимание контролирующих органов.
Когда возникает налоговое обязательство по переводам на карту
Юристы объясняют, что налогообложению подлежит не сам банковский перевод, а доход конкретного физического лица. То есть если полученные средства не являются доходом или налог с них уже был уплачен ранее, повторное начисление производиться не должно.
Проблемы возникают в другой ситуации, когда человек систематически получает на личную карту оплату за товары или услуги, при этом не зарегистрирован как физическое лицо-предприниматель и не подает декларацию о таких доходах.
Именно в таких случаях налоговая служба имеет право доначислить налоговые обязательства и применить финансовые санкции.
Имеет ли налоговая доступ к банковским счетам украинцев
Прямого и автоматического доступа к личным счетам граждан налоговая служба не имеет. Информация о движении средств защищена банковской тайной, поэтому получить доступ к ней контролирующие органы могут только в предусмотренных законом случаях, например во время официальной налоговой проверки или по решению суда.
В то же время банки обязаны проводить финансовый мониторинг операций своих клиентов. Если отдельные транзакции выглядят подозрительно, банк может запросить документы, подтверждающие происхождение средств, а при наличии законных оснований передать информацию соответствующим органам.
Какая ответственность предусмотрена за незадекларированные доходы
Если будет установлено, что человек получал незадекларированные доходы от фактической предпринимательской деятельности, ему могут доначислить налоги за предыдущие периоды.
Кроме того, законодательство предусматривает финансовую ответственность. За ведение хозяйственной деятельности без государственной регистрации могут наложить штраф, а на суммы, не уплаченные вовремя, дополнительно начисляется пеня за каждый день просрочки.
Юристы отмечают, что подобные ситуации чаще всего возникают тогда, когда человек использует обычную банковскую карту для регулярного получения оплаты от клиентов, фактически занимаясь предпринимательской деятельностью без соответствующего оформления.
