Українці, які регулярно отримують кошти на особисту банківську картку за продані товари чи надані послуги без офіційної реєстрації підприємницької діяльності, ризикують зіткнутися з податковими донарахуваннями та штрафами, розмір яких може сягати 17 000 гривень.
При цьому сам факт переказу коштів автоматично не означає, що з нього доведеться платити податок, однак якщо надходження мають ознаки систематичного підприємництва, це може привернути увагу контролюючих органів.
Коли виникає податкове зобов’язання за перекази на картку
Юристи пояснюють, що оподаткуванню підлягає не сам банківський переказ, а дохід конкретної фізичної особи. Тобто якщо отримані кошти доходом не є або податок із них уже сплачено раніше, повторного нарахування бути не повинно.
Проблеми виникають в іншій ситуації, коли людина систематично отримує на особисту картку оплату за товари чи послуги, при цьому не зареєстрована як фізична особа-підприємець і не подає декларацію щодо таких надходжень.
Саме за таких обставин податкова служба має право донарахувати податкові зобов’язання та застосувати фінансові санкції.
Чи має доступ податкова до банківських рахунків українців
Прямого й автоматичного доступу до особистих рахунків громадян податкова служба не має. Інформація про рух коштів охороняється як банківська таємниця, тому отримати доступ до неї контролюючі органи можуть лише в передбачених законом випадках, наприклад під час офіційної податкової перевірки або за рішенням суду.
Водночас банківські установи зобов’язані проводити фінансовий моніторинг операцій своїх клієнтів. Якщо певні транзакції виглядають підозріло, банк має право запросити документи, що підтверджують походження коштів, а за наявності законних підстав передати інформацію відповідним органам.
Яка відповідальність передбачена за незадекларовані доходи
Якщо буде встановлено, що особа отримувала незадекларовані доходи від фактичної підприємницької діяльності, їй можуть донарахувати податки за минулі періоди.
Крім того, законодавство передбачає й фінансову відповідальність: за ведення господарської діяльності без державної реєстрації можуть накладати штрафи, а на суми, не сплачені вчасно, додатково нараховується пеня за кожен день затримки.
Юристи наголошують, що подібні ситуації найчастіше трапляються тоді, коли людина використовує звичайну банківську картку для постійного отримання оплати від клієнтів, фактично провадячи підприємницьку діяльність без належного оформлення.
